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Si eres propietario de una empresa o trabajas por cuenta propia, es posible que tengas la oportunidad de deducir hoteles y restaurantes de tus viajes de negocios.

Deducir estos gastos puede ayudarte a ahorrar dinero en impuestos.

Este tipo de gastos deben estar relacionados directamente con tu negocio y deben ser necesarios y razonables. Además, debes mantener registros precisos y detallados de los gastos, incluyendo recibos y facturas

Es importante no olvidar que no todos los gastos son deducibles, por lo que te recomiendo consultar a un profesional para asegurarte de que cuentas con los requisitos y que estás haciendo las deducciones adecuadas.

Se pueden deducir hoteles y restaurantes

De acuerdo a la Ley del Impuesto sobre la Renta, en su artículo 28 menciona aquellos gastos por viáticos que pueden o no ser deducibles. Por lo que es importante entender cuáles son las reglas y limitaciones que se aplican. 

Se entiende que sólo puedes deducir gastos de hoteles y restaurantes que estén relacionados con actividades comerciales. Esto significa que si un viaje fue por placer, no es deducible.

También debes saber que existen límites en la cantidad deducible. Por ejemplo, los gastos de comida o restaurantes tiene el siguiente límite:

  • $750 pesos diarios por beneficiario dentro de la república mexicana.
  • $1,500 pesos diarios por beneficiario en el extranjero. 

Y los gastos por hoteles y hospedaje tienen un límite de:

  • $3,500 pesos diarios por beneficiario en el extranjero.
  • No hay una cantidad límite si se encuentra dentro de la república mexicana.

Recuerda siempre tener un registro detallado de los gastos de hoteles y restaurantes, incluyendo recibos y facturas.

Requisitos Fiscales para la Deducción de Gastos

El SAT estableció los requisitos necesarios para que los gastos por viáticos puedan deducirse, que son los siguientes:

  • Todos los gastos deben pagarse con una tarjeta bancaria de crédito, débito o transferencia, monederos electrónicos autorizados, no efectivo.
  • Contar con los comprobantes que avalen los gastos (CFDI), con nombre o la razón social de quien lo expide, domicilio, número de identificación fiscal, fecha y el lugar y el RFC de la persona que deducirá el gasto.
  • Otros comprobantes que demuestren la estancia del contribuyente en el destino señalado, para comprobar que los recibos y comprobantes son efectivamente de la persona que los declara.
  • Los gastos deben coincidir con el viaje por trabajo y no ser de un viaje personal.

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Documentación y Comprobantes para la deducción

Para que los viáticos sean deducibles es crucial validar los datos, esto se hace confirmando que los gastos de viaje presentados se relacionan con la empresa, y así la factura de viáticos sea deducible en una declaración.

Una factura válida debe incluir la siguiente información: 

  • Nombre
  • Número de identificación oficial
  • Denominación o razón social
  • Domicilio de quien otorga el servicio
  • Objeto de la operación
  • La fecha
  • Y el monto 

Y los documentos aceptados como comprobantes pueden ser: 

  • Ticket
  • Boleta de venta
  • Nota de débito. 

Así mismo, para que lo que se haya gastado en hoteles y restaurantes es necesario incluir documentación que acredite que estos gastos fueron necesarios para que el negocio en el que se trabaja funcione adecuadamente. 

El documento que apruebe o avale lo anterior puede ser un oficio o carta firmada por las autoridades de la empresa. Junto con este también hay que presentar otro que indique que los montos fueron autorizados por empresa o negocio.

Aquí te explicamos cómo puedes consultar tus facturas recibidas directamente en el SAT.

Preguntas Frecuentes

¿Qué porcentaje de las comidas de negocios es deducible en restaurantes?

Si hay una reunión con un cliente en un restaurante para tratar un proyecto de trabajo, esa comida puede ser un gasto deducible. Pero debes saber que solo se considera deducible el 8.5% del total del consumo, sin contar propinas y/o bebidas alcohólicas.

¿Los gastos en consumo de alimentos por personas físicas son deducibles?

No, el consumo de alimentos por personas físicas no es deducible. Solo los gastos realizados por personas morales en el desarrollo de su actividad empresarial pueden ser deducibles.

¿Cómo pueden las personas morales deducir gastos en restaurantes?

Las personas morales pueden deducir los gastos en restaurantes siempre y cuando se cumplan ciertos requisitos fiscales

Es necesario que los gastos estén relacionados con la actividad empresarial y que se cuente con la documentación correspondiente, como facturas y comprobantes de pago

Además, el importe de los gastos no puede exceder ciertos límites establecidos por la ley.

¿Es posible deducir gastos de consumo en bares para fines tributarios?

No, los gastos de consumo en bares no son deducibles, solo pueden ser deducibles los gastos en alimentos y bebidas realizados en restaurantes y que cumplan con los requisitos fiscales.

¿Qué requisitos se deben cumplir para hacer deducible el hospedaje en hoteles?

Para que el hospedaje en hoteles sea un gasto deducible, es necesario que esté relacionado con la actividad empresarial y que se cuente con facturas y comprobantes de pago. Y el importe de los gastos no puede exceder los límites que la ley menciona. 

¿Qué más se puede deducir como viatico junto con los hoteles o restaurantes?

Dentro de los viáticos deducibles se pueden encontrar también aquellos como:

  • Transporte: Aviones o autobuses
  • Automóvil: Rentado o propio (se cubren los gastos como casetas y gasolina)
  • Capacitaciones: Cursos, convenciones o seminarios

¿Cuándo un gasto de hotel o restaurante no se considera deducible?

En ocasiones los gastos de este tipo no son considerados deducibles, estas son algunas de las razones:

  • El gasto no se considera propio del viaje.
  • Excedió el límite permitido.
  • No se cuenta con un comprobante fiscal.
  • Los comprobantes no incluyen todos los requisitos solicitados.

¿Qué debe incluir la factura para que los gastos sean deducibles?

La factura debe incluir nombre, identificación oficial, razón social, domicilio de quien otorga el servicio, objeto de la operación, fecha y el monto pagado.

 


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